꧅ 依據《中華人民共和國會計法》、《財政部門監督辦法》、《上海市財政檢查工作規程》,以及市財政局《關于組織區財政部門開展2022年會計監督檢查工作的通知》(滬財監督發〔2022〕5號)的相關工作要求,我局委托天一會計師事務所于2022年8月至10月對我區行政事業單位3戶、代理記賬機構5戶進行會計監督檢查,現將檢查結果公示如下:
一、檢測察覺到的重點毛病
𓃲 (一)財務人員基礎理論作業技術規范部分。核心呈現為記賬憑據原則不全,信息不完整的,原有憑據及賬簿工作管理不原則等方面。
🐻 (二)內控修建地方。一要內外部有效控住工作制度最新不及時的;二要業務領域維度內外部有效控住實施存在著勞務協議協議關健關鍵錄入不很全的、勞務協議協議未代號、未蓋個騎縫章、未錄入勞務協議協議簽署協議年月日等情況發生。
⭕ (三)財務系統實行幾個方面。五是核算項目放置、便用不要求,會出現項目放置問題和記賬原始憑證核算項目的便用與實踐上的相關業務紀錄不一直的的環境;二要個大部分增值稅、當今社會養老保險服務報送交納不盡快、不一直,會出現如小稅目機印稅未盡快報送并交納、人食堂菜補貼款未報送交納本人所得的稅、個大部分員工工資報送相關人員管理與實踐上的下發相關人員管理不一直等的環境。
二、排查整理情況
🐭 針對性下列故障,要根據《神州市民共合國核算實務實務實務法》等標準,松江區財政廳局在多方面聽取報告被查檢院校個人意見基礎知識上,從嚴依規依流程制定了查檢目的和治療取決于,責令改正被查檢院校責令改正改正,優化核算實務實務實務賬務,補繳社保稅款,進一個步驟標準核算實務實務實務核算核算,進一步優化內部組織把握標準的建設。并且,標準各院校反復加強核算實務實務實務操作上班,反復學習了解,的提升核算實務實務實務上班人的銷售關卡和思想素質,匯總了經驗教訓,對產生的故障嚴加調整,以減少在規劃未來核算實務實務實務上班中的報錯,進一步的提升整體化操作關卡。
🌃 佛山市松江區財政預算局
𒁏 2023年7月19日